中华人民（mín）共和国最（zuì）高人民（mín）法院公告

   《最高人民法（fǎ）院关于审理非法集资刑（xíng）事案（àn）件具（jù）体应用法律若干问（wèn）题（tí）的解（jiě）释》已于2010年11月22日由最（zuì）高人民法院审判委（wěi）员会第1502次会议通过，现予公布，自2011年1月4日（rì）起（qǐ）施行。

                                二○一（yī）○年十二（èr）月（yuè）十三日  

    为依法惩治（zhì）非法吸收公众（zhòng）存款、集资（zī）诈（zhà）骗等（děng）非（fēi）法集资犯罪活动，根据刑（xíng）法有关规定（dìng），现（xiàn）就（jiù）审理此（cǐ）类刑事（shì）案（àn）件具体应用法律的若干（gàn）问题解释（shì）如下：

    第一（yī）条 违反国（guó）家金融管（guǎn）理法律规定，向社会公（gōng）众（zhòng）（包括单位和（hé）个人（rén））吸收资金的行为，同时具（jù）备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十（shí）六条规定（dìng）的“非法吸收公众存款或（huò）者变相吸收公众存（cún）款”：

   （一）未经有关部门（mén）依（yī）法批准或者借用合（hé）法经（jīng）营的形式吸（xī）收资金；

   （二）通过媒（méi）体、推（tuī）介会、传单、手（shǒu）机短信（xìn）等途径向社会公（gōng）开宣传；

   （三）承诺在一（yī）定期限（xiàn）内（nèi）以货（huò）币、实物、股权等（děng）方式还本付息或者（zhě）给付（fù）回报；

   （四）向社会公众即社（shè）会不特定对（duì）象（xiàng）吸收资（zī）金。

    未向社会公开（kāi）宣传，在亲友（yǒu）或者单位内部针（zhēn）对（duì）特定对象（xiàng）吸（xī）收资金的，不属于非法吸（xī）收或者（zhě）变相吸（xī）收公众（zhòng）存款。

    第二条（tiáo） 实施下（xià）列行为之一，符合（hé）本解释第一（yī）条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：

   （一（yī））不具有房产销售的真实内容或者（zhě）不以房产销售为主要目的，以（yǐ）返本销（xiāo）售、售后包租、约定回购（gòu）、销售（shòu）房产份额等方式非法吸收资金的；

    （二）以转让林权并代为管护（hù）等方式（shì）非法吸收资金（jīn）的（de）；

    （三）以代种（zhǒng）植（养殖）、租种植（养殖）、联合（hé）种植（养殖（zhí））等方式非（fēi）法（fǎ）吸收资（zī）金的；

   （四）不具有销售商（shāng）品、提供服务的真实内容（róng）或者不（bú）以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等（děng）方式（shì）非（fēi）法（fǎ）吸收资金的；

   （五）不具有（yǒu）发行股票、债券的（de）真实内容，以虚假转让股权（quán）、发售（shòu）虚（xū）构（gòu）债券等方式非（fēi）法吸（xī）收资金的；

   （六（liù））不具有募集基金的真实内（nèi）容，以假借境外（wài）基（jī）金（jīn）、发售虚构基金（jīn）等方式（shì）非法吸收资金（jīn）的；

   （七）不（bú）具有销（xiāo）售保险的真实内容（róng），以假冒保险公司（sī）、伪造（zào）保险单据（jù）等方式非法吸收资（zī）金的；

   （八（bā））以投资（zī）入股的方式非法吸收资金的；

   （九）以（yǐ）委托（tuō）理财的方式非法（fǎ）吸收（shōu）资金的；

   （十）利用民间（jiān）“会”、“社（shè）”等组织（zhī）非法（fǎ）吸（xī）收资金的；

   （十一）其（qí）他非法吸收资金的行（háng）为。

    第三（sān）条 非（fēi）法吸收或者变相（xiàng）吸收公（gōng）众存（cún）款，具有下列情形（xíng）之一的，应当（dāng）依（yī）法追（zhuī）究（jiū）刑（xíng）事责任：

   （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存（cún）款，数额在20万（wàn）元以上的（de），单位非法吸收（shōu）或者（zhě）变（biàn）相吸收公众（zhòng）存（cún）款，数额在100万元以上的；

   （二）个人非法吸收或（huò）者变相（xiàng）吸收公众存（cún）款对象30人以上的，单位非法（fǎ）吸收或（huò）者变相吸（xī）收（shōu）公众存款对象150人以上的；

   （三）个人非法吸收或者变（biàn）相吸（xī）收公众存款，给存款人造成直（zhí）接经济损失（shī）数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存（cún）款（kuǎn），给存款人造成直接经（jīng）济损失（shī）数额在50万元以上的（de）；

   （四）造成恶劣社会影响（xiǎng）或者其他（tā）严重（chóng）后果（guǒ）的。

    具（jù）有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数（shù）额巨大或者有（yǒu）其他严重情节”：

   （一）个人非（fēi）法吸收或者变（biàn）相吸收公（gōng）众存（cún）款（kuǎn），数额在100万元以上的（de），单位非法（fǎ）吸收或者变相吸（xī）收公众存款，数额（é）在500万元以上的；

   （二（èr））个人（rén）非法吸收（shōu）或者（zhě）变相吸收公众存（cún）款对象（xiàng）100人（rén）以上的（de），单位非法（fǎ）吸（xī）收或者变（biàn）相吸收公众存款对象500人以上的；

   （三（sān））个人非法吸收或者变相吸收公众存（cún）款（kuǎn），给存（cún）款人造成直接经济损失（shī）数额（é）在50万元以上的，单（dān）位（wèi）非法（fǎ）吸（xī）收或（huò）者变相吸收公众存款，给存款人（rén）造成直接经济（jì）损失数额在250万元以上的；

   （四（sì））造成特（tè）别（bié）恶劣社会影（yǐng）响或者（zhě）其他特别严重后（hòu）果的（de）。

    非法吸收或者变相吸（xī）收公（gōng）众存款的数额，以（yǐ）行为人所吸收的资（zī）金全额计算。案（àn）发（fā）前后已归还的数额，可以作为量刑（xíng）情（qíng）节（jiē）酌情考虑。

    非（fēi）法吸（xī）收（shōu）或者变（biàn）相（xiàng）吸收公（gōng）众存款，主要用于正（zhèng）常的生产经营活（huó）动，能够及时清退所（suǒ）吸（xī）收资（zī）金，可（kě）以（yǐ）免予刑（xíng）事处罚；情节显著轻微（wēi）的，不作（zuò）为犯罪处理。

    第四条 以非法（fǎ）占有为目的，使用诈骗方（fāng）法（fǎ）实（shí）施本解释第二条（tiáo）规定（dìng）所列行为的（de），应当（dāng）依照刑法第一百九（jiǔ）十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处（chù）罚（fá）。

    使用（yòng）诈骗（piàn）方法非（fēi）法集资，具有下列情形（xíng）之一的，可（kě）以认（rèn）定（dìng）为“以非法（fǎ）占有（yǒu）为目（mù）的”：

   （一（yī））集资后不用于生产（chǎn）经营活动或者用于生产经营活动与筹集资（zī）金规模明显（xiǎn）不成比例，致使集资款不能返还的；

   （二）肆意挥霍集资款，致（zhì）使集资（zī）款不能返还的；

   （三）携带集资款（kuǎn）逃（táo）匿（nì）的；

   （四）将集资款用于违法犯（fàn）罪（zuì）活动的；

   （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的（de）；

   （六（liù））隐匿、销毁账目，或者搞假破产（chǎn）、假倒闭，逃避返（fǎn）还资（zī）金的；

   （七）拒不交代（dài）资（zī）金去向（xiàng），逃避（bì）返还资（zī）金（jīn）的；

   （八）其他（tā）可（kě）以认定（dìng）非法占有目的的情形。

    集资（zī）诈骗罪中的非法占有目的，应当（dāng）区分（fèn）情形进行具体认定。行为人部分非法集资（zī）行为具有非法占（zhàn）有（yǒu）目的的，对该部分（fèn）非法（fǎ）集资行为所涉（shè）集（jí）资（zī）款以集资（zī）诈（zhà）骗罪（zuì）定罪（zuì）处（chù）罚；非法集资（zī）共同（tóng）犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有（yǒu）非法（fǎ）占有（yǒu）集资款（kuǎn）的共同故意和行为的（de），对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。

    第（dì）五（wǔ）条 个人进行集资诈骗，数额（é）在10万元以上的，应当（dāng）认定为“数额较大”；数额（é）在30万（wàn）元以上（shàng）的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应（yīng）当认（rèn）定为“数额特别（bié）巨大”。

    单位进行集资诈骗，数（shù）额在50万元以上的，应当认定为“数额较（jiào）大”；数额在150万元以上的，应当认定（dìng）为“数额（é）巨大”；数额在（zài）500万元以上的（de），应（yīng）当（dāng）认定为“数额特别巨大”。

    集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数（shù）额计算（suàn），案发前已归（guī）还（hái）的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而（ér）支（zhī）付的（de）广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与（yǔ）等费用，不（bú）予扣除。行为（wéi）人为（wéi）实施集资诈骗活动（dòng）而支付的利息，除（chú）本金未归还（hái）可（kě）予折抵本金以外（wài），应当计入诈骗数（shù）额。

    第（dì）六（liù）条 未经国家有关（guān）主管部（bù）门批准（zhǔn），向社（shè）会（huì）不特定对象发行、以（yǐ）转让股权等（děng）方式变相发（fā）行（háng）股票或者（zhě）公司、企业债券，或者向特（tè）定（dìng）对（duì）象发（fā）行（háng）、变相发（fā）行（háng）股票或者公司（sī）、企业债券累计超过200人的，应当认定为刑法第一百七十九条规定（dìng）的“擅自发行股票、公司（sī）、企业（yè）债券”。构成（chéng）犯罪的，以擅（shàn）自发行股票、公司（sī）、企业（yè）债券罪定罪处罚。

    第七条 违反国家规定，未经依法核准擅自发行（háng）基金份额募集（jí）基金，情节严重的，依照（zhào）刑法第二（èr）百二十五条的规（guī）定，以非（fēi）法经营罪（zuì）定罪处（chù）罚。

    第八（bā）条（tiáo） 广告经营（yíng）者、广告发布者违反国家规定，利用广告（gào）为非法集资活动相关的（de）商（shāng）品或者服务作虚假宣（xuān）传，具有下列情形之（zhī）一的，依照刑法第二百二十二条（tiáo）的规定，以虚假广告罪（zuì）定（dìng）罪处罚：

   （一（yī））违法所得数额在10万（wàn）元（yuán）以（yǐ）上的；

   （二）造成（chéng）严重危害后果或（huò）者（zhě）恶劣社会影响的；

   （三）二年内利用广告作（zuò）虚（xū）假宣传，受过行政处罚二（èr）次以（yǐ）上的（de）；

   （四）其他（tā）情节严重（chóng）的情形。

    明知他（tā）人从（cóng）事（shì）欺诈发（fā）行股票、债券，非法吸收公众存款，擅（shàn）自（zì）发行股票、债券，集资诈骗或者组织（zhī）、领导传销活动（dòng）等集资犯罪活（huó）动，为其提供广告等（děng）宣传的，以（yǐ）相关犯罪的共犯论处。

第九条 此前发（fā）布的司法解释与本解（jiě）释不一致的，以本解释为准（zhǔn）。

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