最高人民法院印发《关于依（yī）法制裁（cái）规（guī）避执行（háng）行（háng）为的若（ruò）干（gàn）意见》的通知（zhī）
各省（shěng）、自（zì）治区（qū）、直辖市高级人民法院，解放军军事法院，新疆维吾尔自治区高（gāo）级人民法院（yuàn）生产（chǎn）建（jiàn）设兵（bīng）团分院：
现将（jiāng）《关于（yú）依法制（zhì）裁规避执行行（háng）为（wéi）的若干意（yì）见》印发给你们，请认真贯彻执行。
二（èr）○一一年五月（yuè）二十七日
为了最大限度地实现生效法律文书确认的债（zhài）权，提高（gāo）执行效率（lǜ），强化执行效果，维护司法权（quán）威，现就依（yī）法制裁规避执（zhí）行行（háng）为提出（chū）以下（xià）意见：
一、强化财（cái）产（chǎn）报（bào）告和（hé）财产调（diào）查，多渠道查明被执行人（rén）财产
1.严（yán）格（gé）落实（shí）财产报告（gào）制度。对于被执行人未按执行通知履行（háng）法（fǎ）律文书确定（dìng）义务的，执（zhí）行法院应当要求被执行人限期如实报告财产（chǎn），并告知拒绝报告或（huò）者虚假报告的法律（lǜ）后（hòu）果。对于被执行人（rén）暂时（shí）无财产（chǎn）可供执（zhí）行的（de），可以要求被执行（háng）人定期报告（gào）。
2.强化申（shēn）请执行人（rén）提供财产（chǎn）线索（suǒ）的（de）责任。各地法院可以根据案件的实际情况（kuàng），要（yào）求申请（qǐng）执行人（rén）提（tí）供被执行人（rén）的（de）财产状况或（huò）者财产线索，并（bìng）告知不能提供的风险。各地法院也可根（gēn）据本地的实（shí）际情况，探索（suǒ）尝（cháng）试以调查令（lìng）、委托调（diào）查函等方式（shì）赋予代理律（lǜ）师（shī）法律规定范围内的（de）财产（chǎn）调查权。
3.加强人民法院依职权调查财（cái）产的力度。各地法（fǎ）院要充分发挥执（zhí）行联动机（jī）制的作用，完善与金融、房地产管理、国（guó）土资源（yuán）、车辆（liàng）管理（lǐ）、工商管（guǎn）理等各有关（guān）单位的财产查控网络，细化协（xié）助配合措（cuò）施，进（jìn）一步拓宽财产（chǎn）调查渠道，简化财产调（diào）查手续（xù），提高财产调（diào）查效（xiào）率。
4.适当运用审计方法调查（chá）被执行（háng）人财产。被（bèi）执行（háng）人（rén）未履行法律文书确定的义务（wù），且有转移隐匿处分（fèn）财产（chǎn）、投资开设分支机构、入股其他企业或者抽逃注册资金等情（qíng）形（xíng）的，执行（háng）法院可以根据（jù）申请（qǐng）执行人的申请委托中介（jiè）机构对被执行人（rén）进行审计（jì）。审（shěn）计费用（yòng）由申请（qǐng）执行人垫付，被执行人（rén）确有（yǒu）转移隐匿处分财产等情形的，实际执（zhí）行（háng）到位后由被执行人（rén）承担。
5.建（jiàn）立财（cái）产（chǎn）举（jǔ）报机制。执行法院可以（yǐ）依据申（shēn）请执行人的悬赏执行申请（qǐng），向社会发（fā）布举报被执行人财（cái）产线索的悬（xuán）赏公告（gào）。举报人提供的财产线索经查证属实并实（shí）际（jì）执行到位的，可按申请执（zhí）行人承诺的（de）标（biāo）准或者（zhě）比例奖励举（jǔ）报人。奖（jiǎng）励资（zī）金由（yóu）申请执行（háng）人承担。
二、强化财（cái）产保全措（cuò）施，加大对保全（quán）财产和（hé）担保财（cái）产的（de）执行力（lì）度
6.加大对当（dāng）事人的风险提示。各（gè）地法院（yuàn）在立案和审（shěn）判阶段，要通过法律释明向当事（shì）人提（tí）示诉讼和执行风（fēng）险，强化当事人（rén）的（de）风险（xiǎn）防（fáng）范意识，引（yǐn）导债权人及时（shí）申请财产保全，有效防止债（zhài）务人在执行程序开始前转移财产（chǎn）。
7.加大财（cái）产保全力度。各地（dì）法院要加强立案、审（shěn）判和执行（háng）环节在财产保全方面的协调配合，加大依（yī）法进（jìn）行财（cái）产（chǎn）保全（quán）的力度，强化审判与执行在财产保全方面的衔接，降低债务人或者被执行人隐匿、转移财产的风险。
8.对保全财产和担保财产（chǎn）及时采取（qǔ）执行措施。进入执行程（chéng）序后，各地（dì）法院（yuàn）要加大对保（bǎo）全财产和担保财产的执行（háng）力度，对当事人、担（dān）保人或（huò）者第三人提（tí）出的异议要及时进（jìn）行审（shěn）查，审查期（qī）间（jiān）应当（dāng）依法对（duì）相应财（cái）产采（cǎi）取控制性措施，驳回异（yì）议（yì）后应当加大对相应财产的执行力度。
三、依法防止恶意诉讼，保障（zhàng）民事审判和执行活动有序进行
9.严（yán）格执行关于案（àn）外人（rén）异议（yì）之诉的管（guǎn）辖（xiá）规定。在执行阶段，案外人对人民法（fǎ）院已（yǐ）经查封（fēng）、扣押、冻结（jié）的财产提起（qǐ）异议之（zhī）诉的（de），应当依照《中华人民共（gòng）和国民事（shì）诉讼法》第二百零四条（tiáo）和《最高人民法（fǎ）院关于适（shì）用民事诉讼（sòng）法执行程序若（ruò）干问（wèn）题（tí）的解释》第十（shí）八条的规定，由执行法院受理。
案（àn）外（wài）人违反上述管辖规定，向（xiàng）执行法院之（zhī）外（wài）的其（qí）他法院起诉（sù），其他法院（yuàn）已经（jīng）受理尚（shàng）未作出裁（cái）判的（de），应当中止审理（lǐ）或者撤销（xiāo）案件，并告知案外人向作出查封、扣押、冻结裁定的（de）执行法院起诉。
10.加强对（duì）破产（chǎn）案件的监督。执行法院发现被执行人有虚假破产情形的，应当及（jí）时向（xiàng）受理（lǐ）破产案件（jiàn）的人民法（fǎ）院提出。申请（qǐng）执行人认（rèn）为（wéi）被执行人利用破产逃债的，可以向受理破产案件的人民法院或者其（qí）上级人民（mín）法院提出（chū）异议，受理异（yì）议的法院应当依法进行监督。
11.对于当事人恶意诉讼（sòng）取得的生效裁（cái）判应当依法（fǎ）再（zài）审。案外人违反（fǎn）上述管辖规定，向执行法（fǎ）院之外的其他法院起诉，并取得生效裁判文（wén）书将已被执行法院查封、扣押、冻结的财产确权或者（zhě）分（fèn）割给案外人，或者第三人与被执行人（rén）虚（xū）构事实取得人民法院生效裁判（pàn）文书申请参与（yǔ）分配（pèi），执行（háng）法院认为该生（shēng）效裁判文书系（xì）恶意串（chuàn）通规避执行损害（hài）执行（háng）债权人利益的，可以向作出该裁（cái）判文书的人民法（fǎ）院或者其（qí）上（shàng）级人民（mín）法（fǎ）院（yuàn）提出书面（miàn）建议，有关法院应（yīng）当依照《中华人民共和国民事诉讼法》和（hé）有关司法解（jiě）释的规定决（jué）定再审。
四、完（wán）善（shàn）对被执行人（rén）享有债权的保（bǎo）全（quán）和（hé）执（zhí）行措施，运用（yòng）代位权（quán）、撤销权诉（sù）讼制裁规避执（zhí）行行为（wéi）
12.依法执行已经生效法律文书确（què）认的被执行人的（de）债权。对于被执行人已经生（shēng）效（xiào）法律（lǜ）文书（shū）确认的债权，执行法院可以书面通知（zhī）被执（zhí）行人在限期内向（xiàng）有管辖权的人民法院申请执（zhí）行该生（shēng）效（xiào）法律文书。限期届满被执行人仍怠于申请（qǐng）执行的，执行法（fǎ）院可（kě）以依法强制（zhì）执行该到期（qī）债权（quán）。
被执行人已经申（shēn）请执行的（de），执行（háng）法院可以请求执（zhí）行该债权的人民法（fǎ）院协助（zhù）扣留相应（yīng）的执行款物。
13.依法保全（quán）被执行人的未到期债权。对被执行人的未到期债权，执行法（fǎ）院可以依法冻结，待债权（quán）到期后参照到（dào）期债（zhài）权予以执（zhí）行（háng）。第三人仅以（yǐ）该债务未到期为由提出异议的，不影响对该（gāi）债权的保全。
14.引导（dǎo）申请执行（háng）人（rén）依（yī）法诉（sù）讼。被执行人怠于行使债权对申请执行人造成损（sǔn）害（hài）的，执（zhí）行法院可以告知（zhī）申请执行人（rén）依照《中华人民共和国合同法》第七十三条的规定，向有管辖权（quán）的人民法院提起代位权诉讼。
被执行（háng）人放弃债权、无偿转让财产或者以明显不合（hé）理的低价转让财产，对申请执行人造成损害（hài）的（de），执行（háng）法（fǎ）院（yuàn）可以告知申（shēn）请执行（háng）人（rén）依照《中华人（rén）民共和国合同法（fǎ）》第七（qī）十四条的规定（dìng）向有管（guǎn）辖权的人民法（fǎ）院提起撤销权（quán）诉讼。
五、充分运用民事（shì）和刑事制裁手段，依法加强对规避执行行（háng）为（wéi）的刑事处（chù）罚力度
15.对规避执行行为（wéi）加大民事强（qiáng）制措施的适（shì）用。被执（zhí）行人既不履行（háng）义务又（yòu）拒绝（jué）报（bào）告（gào）财产或者进行（háng）虚假报（bào）告、拒绝（jué）交（jiāo）出或者提供虚假财务会计凭证、协助执行（háng）义务人拒不协助执行或者妨碍执（zhí）行、到（dào）期债（zhài）务第三人提出异议后又擅自向被执行人清偿等，给申请（qǐng）执行人造成损（sǔn）失（shī）的，应当依法对相关责任人予以罚款、拘留。
16.对构成（chéng）犯罪的规避（bì）执行（háng）行为加大刑事制裁力（lì）度。被执（zhí）行人隐匿财产（chǎn）、虚构（gòu）债务或者以其他方法隐藏、转（zhuǎn）移、处分可供执行的财产，拒不（bú）交（jiāo）出或者隐匿（nì）、销毁、制作虚（xū）假财务会计（jì）凭证或资产（chǎn）负债表等相关资料（liào），以（yǐ）虚（xū）假诉讼或者仲裁手段（duàn）转（zhuǎn）移财产、虚构（gòu）优先债权或（huò）者（zhě）申请（qǐng）参与分配，中介机构提（tí）供虚假证明文件或者提供的文件有重大失实，被执行人、担保人、协助（zhù）义务人有（yǒu）能（néng）力执行而拒不执行或（huò）者拒不协（xié）助执行等，损害申请执行（háng）人或其他债权人利益，依照（zhào）刑法（fǎ）的规定构成犯罪的，应当依法追究行为人的刑（xíng）事责任。
17.加（jiā）强与公安、检察机关的沟通协调。各地法院应当（dāng）加强与（yǔ）公安、检（jiǎn）察机关的（de）协调配合，建立快（kuài）捷、便利、高效的（de）协（xié）作机制，细化拒不执行判决裁（cái）定罪和妨（fáng）害公（gōng）务罪的适用条件。
18.充分调查（chá）取证。各地（dì）法院在执（zhí）行案件过程中，在行为（wéi）人存在拒不执（zhí）行判决（jué）裁定或者妨害公务行（háng）为的情况下，应（yīng）当注意收集证（zhèng）据。认为构成犯罪的，应（yīng）当及时将案（àn）件及相关证据材料移送犯罪行为发生地的公安机关（guān）立案查处。
19.抓紧依法审理（lǐ）。对检察机关提起公诉的拒不执行判（pàn）决裁定或者妨（fáng）害公务案件，人民法院应当抓紧审理，依法审（shěn）判，快速结（jié）案，加大判后宣传（chuán）力度，充分（fèn）发挥刑罚手段的（de）威慑力。
六、依法采取多种措施，有效防范（fàn）规避执行行为
20.依法变更（gèng）追加（jiā）被执行主体或（huò）者（zhě）告知申请执行人另行（háng）起诉。有充分证据证明（míng）被执行人通过离婚析（xī）产、不依（yī）法清算、改制重组、关联交易、财产（chǎn）混同等方式恶意转移财产规避执行的（de），执行（háng）法院可以通（tōng）过（guò）依法变（biàn）更追加（jiā）被执行人或（huò）者告（gào）知申请执行人通过诉（sù）讼程序（xù）追回（huí）被转移的财产（chǎn）。
21.建立健全征信体系。各地法院应当（dāng）逐步建（jiàn）立健全与相关部门资源共享的信用平（píng）台，有条件的（de）地（dì）方可以建（jiàn）立（lì）个人和企业信用信息（xī）数据库，将被执（zhí）行人不履行债务的相关信息录入信（xìn）用平台（tái）或者信息（xī）数据库（kù），充（chōng）分运（yùn）用（yòng）其形成的威慑力（lì）制裁规避执行行为。
22.加大（dà）宣传（chuán）力度。各（gè）地法院应当充分运用（yòng）新闻媒体曝光、公开执（zhí）行等手段，将（jiāng）被执行人因规避执行被制裁（cái）或者处罚（fá）的典型案（àn）例在新闻（wén）媒体上予以公布（bù），以维护法律（lǜ）权威，提升公众自觉履行义务的法律（lǜ）意识。
23.充分运用限制（zhì）高消费手段。各地法院应当充分运用限制高消（xiāo）费手段，逐（zhú）步（bù）构建与有关单位的协作平台，明确有关单位的监督责任，细化协作方式，完善协助程序。
24.加强与公（gōng）安机（jī）关的（de）协作查找被（bèi）执行人。对（duì）于因逃避执行而（ér）长期下落不明或者变更经营场所的被执（zhí）行人（rén），各地法院应当积极与公安机关协调，加大查（chá）找被（bèi）执行人（rén）的力度。
