最高人民法院（yuàn） 最高（gāo）人民检（jiǎn）察院 公安部
关于（yú）办理非法集资刑事案件（jiàn）若干（gàn）问题的（de）意见
为依法惩治（zhì）非法吸收公众存（cún）款、集资诈骗等非（fēi）法集资犯罪活动，维护国家金融管理（lǐ）秩（zhì）序，保护公民、法人（rén）和其他组（zǔ）织合法权益，根据刑法、刑事诉讼法等法律（lǜ）规定，结（jié）合司法实践，现就（jiù）办理（lǐ）非法（fǎ）吸收公众存款（kuǎn）、集资诈骗等非法集（jí）资刑事案件（jiàn）有关（guān）问（wèn）题（tí）提出以下（xià）意见：
一、关于非法（fǎ）集资（zī）的“非（fēi）法性”认定依据问（wèn）题
人民法院、人（rén）民检察院、公安机关（guān）认定非法集资的“非法性”，应当以国家金（jīn）融管理法律法规作为依据。对于国家（jiā）金（jīn）融管理法律法规仅作原则性规定的，可以根据法律规定的（de）精神并（bìng）参考（kǎo）中国人民银行、中（zhōng）国银行（háng）保（bǎo）险监督管理委员会、中（zhōng）国证（zhèng）券（quàn）监（jiān）督管理委（wěi）员会（huì）等（děng）行政主管部门依照国家金（jīn）融管理法律法规制定的部（bù）门规章或者（zhě）国家有关金（jīn）融管理的规定、办（bàn）法、实施细则等规范（fàn）性文（wén）件的规定予以认定。
二（èr）、关于（yú）单位犯罪的认定问题（tí）
单位实施非法（fǎ）集资犯罪活动（dòng），全部或（huò）者大部分违法所（suǒ）得归单位所有（yǒu）的（de），应当（dāng）认（rèn）定为单（dān）位犯罪。
个人为进行非法集资犯罪活动而（ér）设立（lì）的（de）单位（wèi）实（shí）施犯罪的，或者单位设立（lì）后，以实（shí）施非（fēi）法集资犯罪活动为主要活动的（de），不以单位（wèi）犯罪论处，对单位（wèi）中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯（fàn）罪依（yī）法追究刑（xíng）事（shì）责任。
判断单位是（shì）否以实施非法集资犯罪活动为主要活动，应（yīng）当根据单位实施（shī）非（fēi）法集（jí）资的次（cì）数、频（pín）度、持续时间、资（zī）金规模（mó）、资金流向、投入人力（lì）物力（lì）情（qíng）况、单位进行（háng）正（zhèng）当经营的状况以及（jí）犯罪活动的影响（xiǎng）、后（hòu）果等因素（sù）综（zōng）合考虑认定（dìng）。
三（sān）、关（guān）于涉案下属单位的处理问题
办理非法集资刑事案件中，人（rén）民法院、人民检察（chá）院、公安机关应（yīng）当全面查（chá）清涉（shè）案单位，包括上级单位（wèi）（总（zǒng）公（gōng）司（sī）、母公司（sī））和下属单位（分公司、子公司）的主体资（zī）格、层级、关系、地（dì）位、作用、资金流向等（děng），区分情（qíng）况依法作出处理（lǐ）。
上级（jí）单位（wèi）已（yǐ）被认定为单位犯（fàn）罪，下属单（dān）位（wèi）实施（shī）非法集资犯罪活（huó）动（dòng），且全部或者（zhě）大部分违法所得归下属单位所有的（de），对（duì）该下（xià）属单位也应当认（rèn）定为单位（wèi）犯罪。上级单位和（hé）下属单位构成共同（tóng）犯罪的，应当（dāng）根（gēn）据（jù）犯罪单位的地位、作用（yòng），确定犯罪单位的刑事（shì）责任。
上级单位已被认定（dìng）为单位犯罪，下属（shǔ）单位实施非法集资犯罪活动，但全部或（huò）者大部（bù）分违法所（suǒ）得归上级单位所有（yǒu）的，对下属（shǔ）单位不单（dān）独认定为单位犯罪。下属单位中涉嫌犯罪的人员，可以作为上级（jí）单（dān）位的（de）其他直（zhí）接责任人员（yuán）依法追究（jiū）刑事责任。
上级单位（wèi）未被认定为单位犯罪，下属单位被认定为单位犯罪的，对上（shàng）级单位中组（zǔ）织、策划、实施非（fēi）法（fǎ）集（jí）资犯罪的人员（yuán），一般可（kě）以（yǐ）与下属（shǔ）单位按照自然人与单位共同犯（fàn）罪（zuì）处理。
上级单位与下属单（dān）位（wèi）均未被认定（dìng）为单位犯罪的，一（yī）般以上级单（dān）位与下属单位中（zhōng）承担组织、领导、管理、协调职责的主管人员（yuán）和发挥主要（yào）作（zuò）用的人员作为主犯，以其他积极参加非法集（jí）资犯罪（zuì）的人员作为从（cóng）犯，按（àn）照自然人共（gòng）同（tóng）犯罪处理。
四（sì）、关于（yú）主观故意的认定（dìng）问（wèn）题
认定犯罪嫌疑人、被告人是（shì）否具有非法吸收（shōu）公众（zhòng）存款的犯罪故意，应当依（yī）据（jù）犯罪（zuì）嫌疑人、被告人的任职情况、职业经历、专业背（bèi）景、培训经历、本人因同（tóng）类行为受到（dào）行（háng）政处罚或者刑事（shì）追（zhuī）究情况以及（jí）吸收资金方式、宣传（chuán）推（tuī）广、合（hé）同资料、业务流（liú）程等证（zhèng）据（jù），结合其供（gòng）述，进行综合分析（xī）判断。
犯（fàn）罪嫌疑人、被告人使（shǐ）用诈（zhà）骗方法非法集资，符（fú）合《最高人民法院关于审理非法（fǎ）集资刑事案件具（jù）体应用法律（lǜ）若干问题（tí）的解释》第四条规定（dìng）的，可以认定为（wéi）集资诈骗罪中“以非法占有（yǒu）为目的（de）”。
办案机（jī）关在办（bàn）理非（fēi）法集（jí）资刑事（shì）案（àn）件中，应当根（gēn）据（jù）案件具（jù）体情况注意收集运用涉及（jí）犯罪嫌疑（yí）人、被告人的以（yǐ）下证据：是否使用虚假身（shēn）份信息对外开（kāi）展业务；是否（fǒu）虚假订立合同、协议；是（shì）否虚假宣传，明（míng）显（xiǎn）超出（chū）经营范（fàn）围或（huò）者夸大经营（yíng）、投（tóu）资、服务（wù）项目及（jí）盈利能力；是（shì）否吸收资金后隐（yǐn）匿、销毁合同、协议、账目；是否传授或者接受规避法律、逃（táo）避监管（guǎn）的方法，等等。
五、关于犯罪数额的认定问题（tí）
非法吸收或者变相吸收公（gōng）众（zhòng）存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向（xiàng）亲友或者（zhě）单位内部人员吸收的（de）资金应当与向不特定对象吸收（shōu）的资（zī）金一（yī）并计入犯罪数额：
（一）在向亲（qīn）友或者单位内部人员（yuán）吸（xī）收资（zī）金的过程中，明知（zhī）亲友或者单位内部人员向不特定对（duì）象吸收资金而予以放任的（de）；
（二）以（yǐ）吸收（shōu）资金为目的，将社会人员吸（xī）收为单（dān）位内部人（rén）员（yuán），并向其吸收（shōu）资金（jīn）的；
（三（sān））向社会公（gōng）开宣（xuān）传，同时向（xiàng）不特定对（duì）象、亲友或者单位（wèi）内部人员吸（xī）收资金的。
非法吸收或（huò）者变相吸收公（gōng）众存款的数额，以行为人所吸收（shōu）的（de）资金全额计算。集资参（cān）与人收回本金或者获得（dé）回报后又重复投资的数额不（bú）予（yǔ）扣除，但可以作为量（liàng）刑情节酌情考虑。
六（liù）、关于宽严相济刑事（shì）政策把握（wò）问题
办理非法（fǎ）集资刑事案件，应（yīng）当贯彻宽严相济刑事政策，依法合理把握追究刑（xíng）事责（zé）任的范围，综合运用刑事手段和行政（zhèng）手段处置和化解风险，做到惩（chéng）处少数、教育挽救大多数。要（yào）根据行为人的客观行为、主观恶性、犯（fàn）罪情节及其地（dì）位、作用、层级（jí）、职务等情况，综合判断行为人的责任轻重和刑（xíng）事追究的必要性（xìng），按照区别对（duì）待（dài）原则分类处理涉案人员，做（zuò）到罚（fá）当其罪、罪责（zé）刑相适应（yīng）。
重点惩（chéng）处非法（fǎ）集资犯（fàn）罪活（huó）动的组织者、领导者和管理人员，包括单（dān）位犯罪中（zhōng）的上级单位（总公司、母（mǔ）公司）的核（hé）心（xīn）层、管（guǎn）理（lǐ）层和骨干人员，下属单位（分公司（sī）、子公司）的管理层和骨干（gàn）人员，以及其（qí）他发挥主要作（zuò）用的人员。
对于涉案人员积（jī）极（jí）配合调查、主动退赃退赔、真诚认罪悔罪的，可以依法从轻处罚；其中情（qíng）节（jiē）轻微的，可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，不作（zuò）为犯罪处（chù）理。
七（qī）、关于管辖问（wèn）题
跨区域非法（fǎ）集（jí）资刑（xíng）事案件按照（zhào）《国务院关于进一步做好（hǎo）防范和处（chù）置非（fēi）法（fǎ）集（jí）资工（gōng）作的意见（jiàn）》（国（guó）发〔2015〕59号）确定（dìng）的工作原则办理。如果合并侦查、诉讼更为适宜的，可以合（hé）并办理。
办理跨区（qū）域非法集（jí）资（zī）刑事案件，如（rú）果多个公安机关都（dōu）有权（quán）立（lì）案侦查的，一般由主要（yào）犯罪地公安机关作为案件（jiàn）主办地，对主要犯（fàn）罪嫌疑人立案（àn）侦查和移送（sòng）审查起诉；由其他犯罪地公安机（jī）关作为案件分办（bàn）地根据案件具体情况，对（duì）本地区犯罪嫌疑人（rén）立案（àn）侦查和移（yí）送审查起诉。
管（guǎn）辖不明（míng）或者（zhě）有争议的，按（àn）照（zhào）有利（lì）于（yú）查清（qīng）犯罪事实、有利于诉讼的原则，由其（qí）共同（tóng）的上级公（gōng）安（ān）机关协调确定（dìng）或者指定（dìng）有关（guān）公安机（jī）关作为（wéi）案件主办地立案（àn）侦查（chá）。需要提请批（pī）准逮捕、移送审（shěn）查起（qǐ）诉、提起公诉的（de），由分别立案侦查的公安机关所（suǒ）在地的人民检察（chá）院、人民法院受理。
对于重大、疑难、复杂的跨区域非法集资刑事案件，公安（ān）机关应当在协调确定或者指定案件（jiàn）主办地立（lì）案侦查的同时，通报同级人民检察（chá）院（yuàn）、人民法（fǎ）院（yuàn）。人民（mín）检察院、人民法院参（cān）照前款规定（dìng），确（què）定（dìng）主要犯罪（zuì）地作为案件（jiàn）主办地，其他犯罪（zuì）地作为案件分办（bàn）地（dì），由所在地的人民检察院、人（rén）民法院负责起诉、审判。
本（běn）条规定（dìng）的（de）“主（zhǔ）要犯罪地”，包（bāo）括非（fēi）法集资活动（dòng）的主要组织、策划、实施地（dì），集（jí）资行（háng）为人的注册地、主要营业地、主要（yào）办（bàn）事机构所在地（dì），集资参与人（rén）的主要所在地等。
八、关于办案（àn）工作机制问题
案（àn）件主办地和其他涉案地（dì）办案机关（guān）应当密切沟（gōu）通（tōng）协（xié）调，协同推进侦查、起诉、审（shěn）判、资产处置工作，配合（hé）有（yǒu）关部（bù）门最大限（xiàn）度追赃挽损。
案（àn）件（jiàn）主办（bàn）地办案机关应当统一负责主（zhǔ）要（yào）犯（fàn）罪（zuì）嫌疑人、被告人（rén）涉（shè）嫌非法集资全部犯罪事实的（de）立案侦查、起诉、审（shěn）判（pàn），防止遗（yí）漏犯罪事实；并应就全（quán）案（àn）处理政策、追诉主（zhǔ）要犯罪嫌疑人、被（bèi）告人的（de）证（zhèng）据要求及（jí）诉讼时限（xiàn）、追赃挽损、资产处置等工作要求，向其他涉案地办案机（jī）关（guān）进（jìn）行通报（bào）。其他涉案地办案机关应当对本地区犯罪嫌（xián）疑（yí）人、被告人涉嫌非法集资的犯罪事实（shí）及时立案侦查、起诉、审（shěn）判，积极协助主办地处置涉案（àn）资产。
案件主（zhǔ）办地和其（qí）他涉案地办（bàn）案机关（guān）应（yīng）当建（jiàn）立和完（wán）善证据交换共享机制（zhì）。对涉及主要犯罪嫌疑人、被告人（rén）的证据（jù），一般由案件主办地办案机关负责收集，其他涉案地提供（gòng）协助。案件主办地办案（àn）机关应当及时通报接收涉及主要犯罪嫌疑人、被告人（rén）的证据材料的程序及要求。其他（tā）涉案地办案（àn）机关（guān）需要案件主（zhǔ）办地（dì）提供证（zhèng）据材料的，应（yīng）当（dāng）向案件主（zhǔ）办地办案机（jī）关提出证（zhèng）据需求，由案（àn）件主办地收（shōu）集并依（yī）法移送。无法移送证据（jù）原件的（de），应当在（zài）移送复制件（jiàn）的同（tóng）时，按照相关规定作出说明（míng）。
九、关于涉案财物追缴处置问题
办理跨（kuà）区域非法集（jí）资刑事案件，案件主（zhǔ）办地（dì）办案（àn）机关应当及时归集涉案财物，为统一资产处（chù）置做好基础（chǔ）性工作。其他涉案地办案机关应（yīng）当及时查明涉案财物，明确其来源、去向、用途、流转情况（kuàng），依（yī）法办理查封、扣押、冻（dòng）结（jié）手续，并制作（zuò）详细（xì）清单，对扣押款项应当设立（lì）明细账，在扣押后立即存入办案机关唯一合规账户（hù），并将有关情（qíng）况提供（gòng）案件（jiàn）主办地（dì）办案机关。
人民法院、人（rén）民检察（chá）院、公（gōng）安（ān）机（jī）关应（yīng）当严格依照刑（xíng）事诉讼（sòng）法和相（xiàng）关（guān）司法解释（shì）的（de）规定，依法移（yí）送、审查、处理查封、扣押、冻结的涉案财（cái）物。对审（shěn）判（pàn）时尚未追（zhuī）缴（jiǎo）到案或者尚（shàng）未足额退赔（péi）的违法所得，人民法院应当判决继续追缴或者责令（lìng）退赔，并由人民（mín）法院负责（zé）执（zhí）行，处置非法集资职（zhí）能部门、人民检察院（yuàn）、公安机（jī）关等（děng）应（yīng）当予以配合。
人（rén）民法院对涉案财物依法作出判（pàn）决后，有关地方和部门应（yīng）当在处置非法集资（zī）职能（néng）部门统筹协调下，切实履行协作（zuò）义务（wù），综（zōng）合运用多种手段，做好涉（shè）案财（cái）物清运（yùn）、财产变现、资金归集、资金清（qīng）退等工（gōng）作，确保最大限（xiàn）度减少实际损失。
根据有关规定，查封、扣押、冻结的（de）涉案财物，一般应（yīng）在诉讼终结后返还集资参与人。涉案财（cái）物不足全部（bù）返还的，按照集（jí）资参与人的集（jí）资额比例返还。退赔集资参与人的损失一般优先于（yú）其他民（mín）事债务（wù）以及（jí）罚金、没收财产的执行。
十、关（guān）于集资参（cān）与人权利保障问题
集资参与人（rén），是（shì）指向非（fēi）法集资活动投（tóu）入资金的单位和个（gè）人，为非法集资活动提供帮助并（bìng）获（huò）取经济利益的单位和个人除外（wài）。
人民（mín）法（fǎ）院、人（rén）民检察院（yuàn）、公（gōng）安（ān）机关应当通过及时公布（bù）案（àn）件进展、涉案资产处置情（qíng）况等方式（shì），依（yī）法保障集（jí）资参与人（rén）的合法权利（lì）。集（jí）资参与人（rén）可以推（tuī）选代表（biǎo）人向人民法院提出（chū）相关意见和建议；推选不出代（dài）表人（rén）的，人（rén）民法院（yuàn）可以指（zhǐ）定代表人。人民法院可以视案件情况决定（dìng）集资参与人（rén）代表人参加或者旁听庭审，对集资参与人（rén）提起附带民事诉讼（sòng）等请求不予受理。
十一、关于行（háng）政执法与（yǔ）刑事司法衔接问题
处置非法集资职能部门或（huò）者（zhě）有关行（háng）政主（zhǔ）管（guǎn）部门，在调查非法集资（zī）行为或者行政执法过（guò）程中，认（rèn）为（wéi）案（àn）情重大、疑难、复杂的，可（kě）以商请公安机关就追（zhuī）诉标（biāo）准、证据（jù）固定等问题提出咨询或者参考意见；发现非法（fǎ）集资行为涉嫌犯罪的，应当按照《行（háng）政执法机关（guān）移送（sòng）涉嫌犯罪案件的（de）规（guī）定》等规（guī）定，履行相关（guān）手续，在规定的期限内将案件移送公安机关。
人民（mín）法院、人民（mín）检察（chá）院、公安（ān）机关（guān）在办理非（fēi）法集资（zī）刑事案件过（guò）程中，可商请处置非法集资（zī）职能部门或者有（yǒu）关行政主管（guǎn）部门（mén）指（zhǐ）派专业人员配合开展工作，协助查阅、复制有关专业资料，就案件涉及的专业问题出具认定意（yì）见。涉及需要行（háng）政处理的事（shì）项，应当（dāng）及（jí）时移交处（chù）置（zhì）非法集资职能部门或者有关（guān）行（háng）政（zhèng）主管部门依法处理。
十二（èr）、关于国家工作人员相关法律责任问题
国家（jiā）工作人员具有下列行为之一（yī），构成犯（fàn）罪的，应当依法追究刑（xíng）事责任：
（一）明知单位和个人所申请机构或者业务涉（shè）嫌非法集（jí）资，仍为其（qí）办理行政许（xǔ）可或者注册手续（xù）的（de）；
（二）明知所主管、监管的单位（wèi）有涉嫌非（fēi）法集（jí）资行（háng）为，未依法及时处理或者移（yí）送处（chù）置（zhì）非法集资职能部门的；
（三）查处非法集资过（guò）程中（zhōng）滥用职权（quán）、玩忽职守、徇私舞（wǔ）弊的（de）；
（四）徇私舞弊不向司法机关移（yí）交非法集（jí）资刑事案件的；
（五）其（qí）他通过职务行为或者利用职（zhí）务影响（xiǎng），支持（chí）、帮助（zhù）、纵容非法集资的。
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